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人力資源管理制度案例 

第三部分 財務部部分

八、水木知行個人借貸管理辦法

個人借款管理辦法
第一章  總則
第一條 為了對XX集團有限公司(以下簡稱公司)員工個人暫借款的申請，給付和催收進行有效管理，從而確保暫借款的申請經(jīng)過適當?shù)膶徟绦颉航杩钅軌蚣皶r得到清償以及離職人員的借款能夠安全歸還，特制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于公司所有員工在公司的個人借款。
第三條 公司不對員工提供長期借款。但對于短期的外埠出差費用，或其他可以預期將以現(xiàn)金支付的大額支出，員工可向公司申請個人暫借款。
第四條 部門負責人和總經(jīng)理根據(jù)不同的權(quán)限對個人暫借款申請進行審批。同時，財務部在進行資金給付時，還需要對申請是否經(jīng)過審批，申請人是否有未結(jié)清款項以及是否超過申請人所在部門當月資金使用計劃等進行審核。
第五條 員工暫借應在借款之日起一個月全部歸還。未能歸還的，公司從借款之日的下月起從工資中扣除未能及時歸還的部份。
第二章  業(yè)務流程
第六條 個人借款申請
1、員工在借款時應對預計將發(fā)生的所有現(xiàn)金付款進行合理和具體的估計，借款預支金額應限于這個估計值之內(nèi)。在可能的情況下，員工應在提款預期發(fā)生日前至少X天前提出借款申請，對于金額特別大的暫借款，應提前一周提出申請。
2、員工在借款時，應先填制《個人借款申請單》，寫明借款人、借款金額、借款用途，報部門負責人審批。
3、部門負責人根據(jù)業(yè)務需要對《個人借款申請單》的要素進行審批，若超過其審批權(quán)限則需報經(jīng)總經(jīng)理核準并簽字。個人借款申請單的審核并簽字批準權(quán)限如下所示：
（1）金額小于X元，由部門負責人簽字同意
（2）金額大于X元，由部門負責人以及總經(jīng)理簽字同意。
第七條 個人借款給付、歸還或報銷
1、員工持經(jīng)審核簽字同意后的《個人借款申請單》到財務部出納處給付，取得現(xiàn)金或支票。在以下三種情況下，出納可拒絕付款：
（1）借款申請沒有經(jīng)過適當?shù)貙徟?br /> （2）借款申請人于借款時未結(jié)清以前借款；
（3）借款申請人所在部門當月資金支付計劃限額已突破。
2、財務部出納員根據(jù)經(jīng)審批的《個人借款申請單》記入“其他應收款-員工暫借款”科目中。
3、財務部管理會計應于每月對個人借款進行清查，若發(fā)現(xiàn)大額逾期未償還的個人借款應及時通知該員工及其部門負責人，公司將從該申請人從借款日后第三個月的工資中扣除未歸還部份。
4、借款申請人于支出發(fā)生后，及時填寫相關的費用報銷單辦理相關費用的報銷手續(xù)。北京水木知行人力資源管理咨詢公司財務部管理會計對各業(yè)務人員的相關費用報銷單及其所附的原始單據(jù)的真實性和數(shù)據(jù)計算正確性進行審核無誤后，計入相關的費用科目并定期（每周或每月）發(fā)放至該員工的工資卡中。
5、對于申請離/辭職的員工，水木知行績效管理咨詢公司人事部在辦理其離/辭職手續(xù)前應及時通知財務部檢查該員工借款是否結(jié)零。若未結(jié)零應及時要求該員工辦理還款手續(xù)或扣減其工資；若已結(jié)零則由財務部相關核算人員簽字確認并經(jīng)財務部長審核。
第三章  附則
第八條 本辦法由財務部負責解釋。
第九條 財務部負責本辦法的修改。
第十條 本辦法總經(jīng)理批準后生效，自公布之日起實施。

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